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金沙国际娱乐平台审计部先进事迹材料报告
发表日期:2014-04-08 15:21:28    阅读数:964 

    金沙国际娱乐平台审计部在市内审协会和集团总企业的正确领导及引导下,建立健全内审机构体系,强化风险防控体系,加强部室队伍建设,认真履行审计监督职能。坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,大力开展内部审计工作,加强经济责任审计,注重深化效益审计,加大对制度实行情况及各项重点工作的专项审计。同时,结合本单位实际,积极探索构建风险导向审计模式,在促进我司依法经营、完善内控、防范风险、提高效益、严肃财经纪律和加强廉政建设等方面发挥重要作用,取得一定的成绩。
    近三年来,我部在建立健全了内部审计机构体系,完善制度建设,全面开展内部审计235项,其中,经济效益审计177篇、经济责任审计19篇、专项审计调查16篇、审计调查报告17篇、内控评审报告6篇。同时提出了有建设性的看法和建议,提交审计意见及建议138条,内部审计检查覆盖面达100%。通过审计共查出违规使用资金111.99万元。为促进企业加强管理,堵塞漏洞,提高经济效益做出了一定的成绩。
    同时,我部加强审计队伍建设,创新审计方法,加强审计基础工作管理,提升审计质量和水平。主动融入企业综合管理工作,发挥审计的参谋作用,在更大范围、更高层次上发挥审计的监督作用,全面促进我司的经济发展,发挥了积极的作用。近三年来,我部获得过湖南省“2008年至2010年度全省内部审计工作先进集体”、连续3年获得集团总企业及企业“审计工作先进单位”、获得企业“芙蓉标兵岗”等荣誉。我部员工被评为“2012年株洲市内审工作先进个人”、连续3年获得集团总企业及企业颁发“先进工编辑”的先进称号。现就我部的工作做法和取得的工作成绩作如下汇报:
    一、强化职能,保持健全的审计工作体系。
   
企业为加强内部审计工作,防范经营风险,提高管理绩效,发挥审计部门“独立性”的作用,建立健全内部审计机构,设立独立的审计部,确定了审计部在企业总经理领导下的内部审计监督机制。目前,审计部内部审计人员17人,其中专职审计人员5人。我部在工作开展过程中,得到了企业董事会的大力支撑。企业总经理主管内部审计工作,并定期听取审计工作情况汇报,督促我部人员依法履行职责,审计成果得到充分利用。有效的做好了企业内部管理,减少内耗,客观的评价经营实体的业绩和经营责任,为企业的奖罚提供依据,规避了经营风险,提高了企业的运营效率。
    二、突出重点、提高效率,促进内部审计工作持续健康发展
    (一)全面开展经济效益审计与财务收支审计,考核各单位指标完成情况,效果明显。
   
审计部每年按企业的部署将企业内部审计、综合调查和项目核查有机的结合起来。根据各单位与企业签订的“三文明责任状”,结合年度绩效考核数据,从承接任务量、回收工程款、完成产值、上交企业管理费等方面对基层单位进行了年度经济效益审计及财务收支审计,向企业领导出具了审计报告,同时对企业在会计核算和财务管理中存在的问题,提出了有建设性的看法和建议。企业据此对相关单位进行了整改,审计部对此进行了督促和落实。
   (二)效益为先,规范管理,完善并加强经济责任审计力度。
   
我部按照国家关于对领导干部进行经济责任审计的规定,按照“离任必审”的原则,依据企业职代会上所提出“以调整结构为支撑,以拓展市场为重点,以增加效益为目的”的工作重点,认真搞好离任审计、经济责任审计,使领导干部的离任审计、经济责任审计面达到100%,有效地保护了国有财产,维护了单位的稳定,为交接双方提供了公平鉴证。
    如2012年完成了广州分企业承包到期审计、劳动服务企业2011年、2012年财务收支两线审计、设备租赁企业清产核查审计、龙架企业清产核查审计、长沙经营总企业董范君同志离任审计等,提交经济责任审计报告7份。通过经济责任审计,不仅达到了客观评价分企业(项目)经理的工作业绩,确保国有资产和资金不流失,也为企业决策层考核和任用干部提供了参考依据。
    (三)加强了项目审计,防范企业经营风险和减少损失浪费。
   
根据集团总企业要求,我部开展在建项目的现场中间审计的工作。通过审计及时发现并纠正项目管理中存在的问题和漏洞,有针对性地向被审计项目提出改进管理的建议,充分发挥项目中间审计工作的预警作用,对提高项目管理水平,防止效益流失起到了积极的作用。如2011年5月根据企业部署,我部汇同其他相关部门对浏阳数码广场项目进行中间审计。通过对项目的资金情况、项目成本费用开支情况、项目收支利润情况、企业制度实行情况、内部控制制度实行情况的现场审核抽查,发现项目管理内部控制存在漏洞,将给企业带来近480万的亏损。通过对项目中间审计,分析了潜亏原因,提交审计报告,并提出切实可行的建议。企业高层依据审计结论分析,通过法律途径挽回了企业的经济损失近438.31万元,维护了企业合法权益。
   (四)加强了专项审计,为企业决策提供了参考依据。
   
根据基层单位递交的申请报告,经企业同意,开展专项审计,对于临时、突发事项,审计工作做到及时、准确、高效,为企业决策提供了参考依据。
    如2013年我部完成了职工医院“关于2012年1-9月添置设施、设备及房屋改造、维修费用”专项审计、职工医院“关于购置设备的请示”专项审计、物业企业“关于门面、场地租赁费核查”专项审计,并出具了审计报告。针对以上企业存在的问题提出了意见和建议,为企业企业决策层提供依据,规避了经营风险,提高了企业的运营效率。
    三、增强风险意识,改进审计方式方法,不断提高内部审计质量
   
随着内部控制审计、风险管理审计理念逐渐深入人心,我部工作结合本单位实际,积极探索构建以风险为导向、内部控制为主线、治理为目标、增值为目的的现代内部审计模式,将风险管理和内部控制作为审计过程中的重要内容加以关注,侧重做好以下几方面工作:
    一是关注审计的调查。更加强调从管理入手,了解业务流程和内部控制的建立和实行情况,识别风险关注点,据以确定审计重点,使审计方案更为具体,针对性更强,而且大大提高审计效果和审计效率。
    二是编制更为翔实、及时的审计工作底稿。强调现场制作底稿的重要性,要求记录及时、准确、翔实,并根据实际工作情况完成多级复核。
    三是更加重视将沟通贯穿于审计的全过程。在审前的进场会上,向被审计单位的管理层详细说明审计的目的和要求,进行前期沟通。离场前,就审计中发现的问题或情况征求相关部门的意见,得到其关于事实部分的确认,使审计全过程的沟通更加流畅。
    四是提供更有价值的审计报告。审计报告中更加关注内部管理、内部控制和效益情况,在对财务信息进行关注的同时,更加重视非财务信息的披露,如业务开展情况、内控的建立和实行情况、企业效益分析、经营指标分析等,增强报告的可读性、可用性,提供更有价值的审计信息和审计建议,为领导决策提供参考依据。
    四、为提升企业管理水平,充分发挥了审计服务职能
   
一是抓好企业的年终绩效考核、激励机制。依照我司《金沙国际娱乐平台负责干部目标管理绩效考核暂行办法》文件,在各部门的积极配合下,对43家基层单位进行了2012年、2013年度绩效考核,企业根据考核结果,对经济效益履行情况完成好的单位给与了奖励,较好地调动了广大员工与基层单位的工作积极性。
    二是协同其他部门解决临时突发事项。2013年参与企业解决辽宁省水利厅因丹东分企业承接项目对企业发函事项,提供贵州分企业相关经济及诉讼资料,协助其他部门处理遗留问题,配合直属管理企业,处理哈尔滨项目备案等事宜。协同其他部门应对处理南宁分企业遗留项目的官司诉讼。
    三是积极配合集团企业审计部的对口工作。按照集团总企业部署,我部人员积极配合集团审计部,参与对集团安装企业、集团四企业的年度经济效益审计。同时做好了集团总企业对我司开展年度经济效益审计的相关工作。并与集团衔接完成年度企业领导薪酬兑现的工作。
    四是配合企业纪检部门开展的“小金库”治理工作。我部人员积极配合企业纪检部门对企业本部收费进行了认真地清理,规范了收费项目和办法,为促进企业管理,堵塞漏洞,提高经济效益做出了一定的贡献。
    五是积极参与对企业的规章制度进行修订、编制。我部参与企业制定、修订了《目标管理绩效考核办法》、《分企业管理指南》、《项目管理手册》、《薪酬管理办法》、《2013年度省属监管企业全面风险管理报告》、《信用等级评定制定》等规章制度,为企业的制度建设起到了积极的作用。
    五、力求规范,不断强化审计制度建设。
   
三年来,大家从单位的实际出发,不断完善相关制度。一是我部根据集团总企业《湖南省建筑工程集团总企业内部审计管理办法》,重新修订颁布了《金沙国际娱乐平台内部审计工作实施细则》,进一步理顺了关系,规范了审计行为,为审计工作的正常开展奠定了基础。二是我部编制了审计计划、审计实施、审计报告、审计档案四个方面的内部审计质量控制流程。明确内部审计机构和内部审计人员的职责与权限,提高审计质量,降低审计风险。三是在审计管理上,各种审计程序、审计文书、审计档案均按规范要求实施,既保证了审计质量,也提高了规范化水平。
    六、加强审计部门队伍建设,提高内审人员素质,提升审计工作质量。
   
一是实行定期学习制度,学习有关法律、法规常识,进行审计业务探讨交流等。每年参加了市审内会协组织内部审计工作总结会议,参加了集团总企业组织的内部审计工作总结会议。通过间互相交探讨交流内部审计经验业,从而提高内审实际操作能力。
    二是加强审计人员专业能力,提高审计人员业务能力和工作水平。我部每年参加了审计人员的后续教育和学习、培训工作,聘请了资历阅历较深、水平较高的权威人士授课,受到内审人员的欢迎。
    三是加强审计人员党的政治思理论学习。本部人员认真学习贯彻党的十八大精神,积极参加企业党委组织的各项活动,工作之余加强党的政策学习,提高自身综合素质、服务质量、工作热情。目前我部人员中现有共产党员15人、入党积极分子2人,其中高级会计师3人、会计师14人,审计师1人。
    总结近三年我司的内部审计工作,大致有以下几个特点:一是虽人员较少,但任务不减少,审计体系保持健全,基础工作加强,多种审计资源得到利用;二是各级领导认识提高,审计意识增强,审计环境进一步改善;三是内审机构和审计人员认真履行监督职责,不断增强服务意识,积极进取创新审计方式方法有了新的突破;四是加大学习培训力度,积极开展理论研讨,制度化建设进一步完善,审计工作的规范化水平进一步提高。五是审计人员齐心协力,经常加班加点,保证审计质量,圆满审计工作。六是审计工作覆盖面扩大,质量提高,落实效果较好,为企业经济的发展和党风廉政建设起到了保证和促进作用。

 

 

 

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二0一四年三月二十六日 

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